Buchungsproblem Buchungsart Lösung
Welches Datum soll als
Buchungsdatum einge­geben werden, das Wert­stellungs­datum der das Buchungs­datum?		 auf Finanzkonto Mit/ohne Akte Ein einheitliches Vorgehen ist erforderlich. Entweder wird nach Wertstellungsdatum oder nach Buchungsdatum gebucht. Im Zweifel ist Rücksprache mit dem Steuerberater zu halten.
Wie wird ein Darlehen gebucht? auf Finanzkonto ohne Akte Einnahme/Haben
über Bestandskonten­bereich Klasse 0 (z. B. Konto 0630).
Wie werden die monatlichen Zinsen für ein Darlehen gebucht? auf Finanzkonto ohne Akte Ausgabe/Soll
Über Buchen in ein Konto der Klasse 4.
Wie wird ein Pkw-Kauf
gebucht?		 auf Finanzkonto ohne Akte Ausgabe/Soll
In die Kontenklasse 0 (z. B. Konto 0320 Pkw-Anschaffung).
Wie wird ein Pkw-Kauf gebucht, bei dem ein alter Pkw in Zahlung gegeben wurde?

Kaufpreis gesamt 35.700 € inkl. 19 % USt,

3.000 € Anteil alter Pkw (in Zahlung gegeben), Restzahlungsbetrag 32.700,00 €

 auf Finanzkonto ohne Akte 1. Buchung
Ausgabe des Restzahlungsbetrages (Geldabgang vom Finanzkonto, z. B. 1001) 32.700,00 €, Sachkonto Darlehen 0320, inkl. gesetzlich. gültiger MwSt.2. Buchung
Finanzzwischenkonto (z. B. 1090) 3.000,00 € Einnahme
Bei Buchgewinn: Einnahme auf Erlöskonto (z. B. 8820 – Erlöse aus Verkäufen Sachanlagen mit 19 % / 16 % MwSt.),
Bei Buchverlust: Einnahme auf Erlöskonto (z. B. 8801 – Erlöse aus Verkäufen Sachanlagen mit 19 % / 16 % MwSt.

3. Buchung
Finanzzwischenkonto (z. B. 1090) 3.000,00 € Ausgabe, Sachkonto Pkw (z. B. 0320) – Vorsteuer-Anteil wird automatisch über Sachkonto 4000 (100 % Vorsteuer) verbucht
Wie kann die Anschaf­fung eines Pkw mit Kredit­finanzierung gebucht werden? Das Auto wird finanziert im Werte von 69.600,00 €, abzüglich einer Anzah­lung von 5.000,00 € ergibt eine Summe von 64.600,00 €, zuzüglich Be­arbeitungsgebühr von 300,00 €. Gesamt­summe 64.900,00 €. Die monatlichen Raten der Finanzierung
be­tragen 1.000,00 €.		 auf Finanzkonto ohne Akte 1. Buchung = Einnahme 64.900,00 €, Sachkonto Darlehen (z. B. 0630), Gegenkonto Finanz­zwischenkonto, z. B. 1090 MwSt. 0 %.

2. Buchung = Ausgabe 5.000,00 €, Sachkonto Pkw (z. B. 0320), Finanzkonto Bank MwSt. 19 %.  Buchung = Ausgabe 64.600,00 €, Sachkonto PKW (z. B. 0320), Gegenkonto, Finanz­zwischen­konto, z. B. 1090 MwSt. 19 %.
3. Buchung = Ausgabe 64.600,00 €, Sachkonto Pkw (z.B. 0320) Gegenkonto Finanz-Zwischenkonto, z.B. 1090 MwSt. 19 %.
4. Buchung = Ausgabe 300,00 €, Sachkonto
Kreditkosten (z. B. 4975), Gegenkonto Finanz­zwischenkonto, z. B. 1090 MwSt. 0 %.

Die monatlichen Raten sind Ausgaben 1.000,00 € Sachkonto Darlehen (z. B. 0630), Finanzkonto Bank MwSt 0 %.

 
Ungeklärte Zahlung (Dubiose Zahlung, Konto 1399) soll in Akte gebucht werden, weil sich die Herkunft des Zahlungseingangs mittler­weile geklärt hat. In Abhängigkeit des Zeitraums der Klärung

1. Storno-
Assis­tent (innerhalb des USt-Vor­anmeldungs­zeitraums)

oder

2. auf Finanzkonto (zu einem späteren Zeit­punkt)

 1. ohne Akte

2. mit Akte

 

 1. Buchung (auf Konto 1399 mit Storno-Assistent) stornieren, anschließend mit demselben Buchungsdatum und derselben Belegnummer neu erfassen.

2. Buchung über Finanzzwischenkonto, z. B. 1090, Ausgabe oder Einnahme und anschließend vom Finanzzwischenkonto, z. B. 1090, auf das gewünschte Konto.
Gebühreneingang wurde in die falsche Akte gebucht. 1. Umbuchung

oder

2. Korrektur­buchung

 mit
Akte		 1. Umbuchungsfunktion oder

2. über Buchen, Extras, Korrekturbuchung die falsche aktenbezogene Buchung korrigieren, dann die Buchung in die richtige Akte vornehmen.
Auszahlung von Fremd­geld aus falscher Akte vor­genommen, wie erfolgt die Korrektur?

 

 1. Umbuchung

oder

2. Korrektur­buchung

 mit
Akte		 1. Umbuchungsfunktion

oder

2. über Buchen, Extras, Korrektur­buchung die falsche aktenbezogene Buchung korrigieren, dann die Buchung in die richtige Akte vornehmen.
Aktenkontobuchung mit
falschem Datum gebucht.		 Korrekturbuchung mit
Akte		 Über Buchen, Extras, Korrekturbuchung bereinigen und anschließend mit demselben Buchungsdatum und derselben Beleg­nummer neu erfassen.
Eine Zahlung wurde statt mit Buchungsart D Zahlung auf Vor­schuss-RG mit 1 Zahlung von Auftrag­geber im Aktenkonto ver­bucht. Die Vor­schuss­­­­rechnung wird weiter­hin im Saldo aus­­gewiesen. Korrekturbuchung Zuerst mit Buchen, Extras, Korrektur­buchung die Buchung des Zahlungs­einganges rückgängig machen. Anschließend kann die Zahlung mit Buchungsart D neu erfasst werden. Hierbei müssen dasselbe Buchungsdatum und dieselbe Belegnummer verwendet werden.
Es wurde fälschlicher­weise eine Sollstellung (z. B Z Kostenzinsen, Buchung ohne Finanz­konto, ohne Journal) über 120,75 € in die Akte gebucht, die jetzt storniert werden soll. nur Aktenkonto mit
Akte		 Buchungsvorgang S Storno Gebührensoll­stellung, als Habenbuchung.
Umbuchung einer Fremdgeld­einzahlung von einer Akte in eine andere Akte zum
Ausgleich der offenen
RA-Kosten.		 Umbuchung mit
Akte		 1. Teil: Akte mit Fremdgeldguthaben angeben.

2. Teil: Akte mit offenen Gebühren angeben.
Wie wird eine Ausgabe, die aus Versehen ohne Vorsteuer gebucht wurde, korrigiert? 1. Storno-Assistent
2. auf Finanzkonto korrekt buchen		 ohne Akte Mit dem Storno-Assistenten die komplette
Buchung stornieren und anschießend mit Vorsteuer, demselben Buchungsdatum und derselben Belegnummer neu erfassen.
Bei Buchung Porto­ausgabe über Finanz­konto Kasse 1000 wurde versehent­lich das falsche Buchungs­datum einge­geben. 1. Storno-Assistent
2. auf Finanzkonto		 ohne Akte Mit dem Storno-Assistenten die komplette Buchung stornieren und anschließend mit demselben Buchungs­datum und derselben Belegnummer neu erfassen.
Die Telefon-Rechnung wurde auf ein falsches Konto gebucht. 1. Storno-
Assis­tent2. auf Finanzkonto		 ohne Akte Mit dem Storno-Assistenten die komplette Buchung stornieren und anschließend mit demselben Buchungsdatum und derselben Belegnummer neu erfassen.
Fremdgeldguthaben soll aus einer Akte auf eine Vorschussrechnung in einer anderen Akte des gleichen Mandanten umgebucht werden. 1. Umbuchung

oder

2. Korrektur­buchung

 1. Umbuchungsfunktion

oder

2. über Buchen, Extras, Korrekturbuchung die falsche aktenbezogene Buchung korrigieren, dann die Buchung in die richtige Akte vornehmen.
Wie wird Eigen­verbrauch gebucht? Mit Finanz­zwischen­­­konto, z. B. 1090 ohne Akte 1. Buchung: Ausgabe auf z. B. 1800 Privat­entnahme, als Finanzkonto, z. B. Finanz­zwischen­konto 1090.

2. Buchung: Einnahme auf Sachkonto, z. B. 8900 Eigenverbrauch, als Finanzkonto, z. B. Finanzzwischenkonto 1090.
Auf welches Konto sind Zinserträge zu buchen? auf Finanzkonto ohne Akte Einnahme/Haben über Buchen in Konto Klasse 8 (z. B. 8100 Zinserträge).
Auf Zinsaufwandkonto, z. B. 4975 ist ver­sehent­lich ein Zins­ertrag gebucht, Zins­ertrag soll in den 8000er Bereich gebucht werden. Storno-Assistent ohne Akte Mit dem Storno-Assistenten Buchung auf Zins­aufwand­­konto stornieren und anschließend mit dem­selben Buchungsdatum und derselben Beleg­­nummer die Buchung richtig neu eingeben.
Umsatzsteuerrück­erstattung vom Finanz­amt erhalten. Auf welches Konto wird gebucht? auf Finanzkonto ohne Akte Einnahme/Haben

In die Kontenklasse 8, zum Beispiel 8550
(USt-Erstatt.Voranm.). Im Zweifel ist Rück­sprache mit dem Steuerberater zu halten.
Zahlung, z. B. Gebühr, wurde nur ins Akten­konto gebucht, nicht ins Journal. Korrekturbuchung mit
Akte		 Über Buchen, Extras, Korrekturbuchung die falsche aktenbezogene Buchung korrigieren, dann die Buchung mit Aktenkontoabzug sowohl in Akte als auch Journal neu erfassen. Das muss mit demselben Buchungsdatum und derselben Belegnummer geschehen.
Geld von Sparkonto auf
Finanzkonto umbuchen.		 auf Finanzkonto, Konto 1360 Geldtransit verwenden ohne Akte Zwei Buchungen:
1. Ausgabe von Sparkonto (Gegenkonto 1360).
2. Einnahme auf Finanzkonto (Gegenkonto 1360).
Es wurden zu viele Gebühren verbucht. Diese sollen in Fremd­geld um­gebucht werden. Umbuchung mit
Akte		 1. Teil Gebühren Betrag als Soll.

2. Teil auf Fremdgeld.
Wie werden Auslagen (steuerfrei) gebucht? auf Finanzkonto mit
Akte		 Buchungsart 7 Auslagen, Betrag wird auf Aus­lagenkonto, z. B 1600, gebucht.
Wie werden Auslagen aus dem Journal/Akten­konto aus­gebucht, wenn sie un­ein­­bringlich sind? Umbuchung mit
Akte		 Einnahme/Haben

Umbuchung, Buchungsart A Abschreibung Aus­lagen, als Sachkonto eines im Aufwandsbereich Klasse 4 eingeben (z. B. 4900).

 
Wie werden Honorar­auslagen (steuer­pflichtig) aus dem Akten­konto aus­gebucht? auf Finanzkonto mit
Akte		 Buchungsart Y Honorarauslagen, Aufwands­konto, z. B. 4780, angeben, später Rechnung an Mandanten schreiben.
Wie stellt man eine Gebührenrechnung im Aktenkonto ins Soll? Allgemein mit
Akte		 1. Möglichkeit: automatisch mit Erstellung der Rechnung in Gebühren.

2. Möglichkeit: Buchen nur in Aktenkonto, ohne Finanzkonto), Buchungsart 8 RA-/Notarkosten.

3. Möglichkeit: Kostensollstellung (AltGr + Y),
Buchungsart 8 RA-/Notarkosten.

Für 2. und 3. ist zu beachten, dass in diesen Fällen ein Rechnungsbeleg gemäß steuer­lichen Anforderungen nicht vorhanden ist.
Das Buchen einer Akte ist nicht möglich, da diese gesperrt wird. Sperre Über Buchen, Extras, Aktenkonten entsperren.
Im Aktenkonto besteht Fremdgeld­gut­haben. Es soll aus­gebucht wer­den, damit die Akte abgelegt werden kann. Allgemein Es muss mit dem Anwalt geklärt werden, ob das Fremdgeld ggf. noch ausgekehrt oder als Erlös umgebucht werden muss.
Arbeitsamt zahlt Zu­schuss zum Gehalt einer Arbeit­nehmerin. Auf welches Konto wird gebucht? auf Finanzkonto ohne Akte Hier ist ggf. mit dem Steuerberater zu klären, ob der Zahlungseingang auf das Gehaltskonto als Einnahme gebucht werden darf oder ob ein neues Konto in den Klassen 4 oder 8 angesprochen werden soll.
Wie werden Ab­schrei­bungen (AfA) gebucht? 1. Mit Inventarliste automatisch

oder

2. Umbuchung

oder

3. Finanzzwischenkonto

 ohne Akte 1. Inventarliste, Aktion Jahresabschluss berechnen, Jahresabschluss durchführen oder

2. Klasse 0 als Ausgabe und im zweiten Teil als Einnahme auf das entsprechende Abschreibungs­­konto der 4er Klasse.

3. erster Teil, Sachkonto aus dem Aufwands­bereich Klasse 4 (z. B. 4830 Abschreibung) Ausgabe buchen, Gegen­­konto Finanz­zwischen­konto, z. B. 1090 und

zweiter Teil, Sachkonto aus Bestands­konten­bereich Klasse 0 (z. B. 0400), Einnahme buchen, Gegenkonto Finanz­zwischenkonto, z. B. 1090.

 

 

 

 
Rechnung (Kauf Hard­ware) von EDV-Firma be­kom­men (1.000,00 €), die auch Mandantin ist.

Der Rechnungsbetrag soll mit offenen Gebühren­­­­­forderungen (600,00 €) verrech­net werden.

 auf Finanzkonto 1.
ohne Akte2.
mit Akte3.
ohne Akte		 1. Buchung: ohne Akte, Ausgabe 600,00 €, Sach­konto, z. B. 0425, Finanz-Zwischenkonto.

2. Buchung: mit Akte, Einnahme (Zahlung von Auftraggeber) 600,00 €, Finanz-Zwischenkonto 1090.

3. Buchung: ohne Akte, Ausgabe 400,00 €, Sachkonto, z. B. 0425, Finanzkonto, z. B. Sparkasse.
Wie werden Honorar­auslagen (steuer­pflichtig) gebucht? auf Finanzkonto mit Akte Je nach Einstellung

1.    im Aktenkonto als Gebührensollstellung,

2.    im Kostenblatt.

Buchungsart Y Honorarauslagen, Aufwands­konto, z. B 4780, angeben, später Rechnung an Mandanten schreiben. Bei der ersten Möglichkeit ist darauf zu achten, dass bei dem Aktenkonto der für die Rechnung maßgebliche Umsatz­steuer­satz zu verwenden ist.